Mieszkasz i pracujesz w Niemczech? Zastanawiasz się, o co tak naprawdę chodzi z klasami podatkowymi? A może myślisz o przeniesieniu do innej klasy, jednak nie wiesz, czy będzie Ci się to opłacało? Sprawdzisz to w poniższym wpisie.
Klasa podatkowa w Niemczech (Steuerklasse) to system, według którego rozliczana jest z podatku dochodowego osoba fizyczna. W zależności od tego, w jakiej klasie podatkowej się znajdujesz, zapłacisz niższy lub wyższy podatek od swojego wynagrodzenia. Jeśli nie wiesz, do której klasy należysz, bez problemu sprawdzisz to w najbliższym Finanzamcie. Wystarczy, że złożysz wniosek o wydanie Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) – zaświadczenia o przynależności do danej klasy podatkowej.
Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech?
Przynależność do danej klasy podatkowej zależy od Twojej sytuacji życiowej. Jeżeli sytuacja się zmienia, powinieneś zmienić klasę podatkową. Dotyczy to szczególnie:
- zawarcia związku małżeńskiego;
- rozwodu;
- separacji
- śmierci małżonka;
- narodzin dziecka;
- podjęcia dodatkowej pracy.
Aby zmienić klasę podatkową, należy złożyć odpowiedni wniosek w Finanzamt. W tym celu przygotuj:
- dokument tożsamości (dowód osobisty lub paszport),
- wypełniony formularz lub wniosek (często możesz go pobrać online na stronie Twojego urzędu) zawierający Twoje dane osobowe oraz numer identyfikacji podatkowej i identyfikacyjny.
Kiedy warto zmienić klasę podatkową?
Po ślubie Finanzamt przypisuje oboje małżonków do IV klasy podatkowej. Nie zawsze okazuje się to korzystne z perspektywy podatnika. Dlatego też, po przeanalizowaniu swojej sytuacji, warto rozważyć zmianę kombinacji klas. Poza zawarciem związku małżeńskiego jest kilka sytuacji, kiedy zmiana klasy podatkowej może przynieść Ci korzyści. Zalicza się do nich:
- oczekiwanie na narodziny dziecka – wysokość świadczenia Elterngeld i Mutterschaftsgeld oblicza się na podstawie dochodów netto uzyskanych przez 12 miesięcy przed narodzinami dziecka; jeśli zmienisz klasę podatkową, Twoje dochody mogą okazać się wyższe, a co za tym idzie: otrzymasz większe świadczenia;
- uzyskiwanie dochodów w miejsce wynagrodzenia – chodzi tu o alimenty, zasiłek pomostowy czy świadczenie na wypadek bezrobocia (Arbeitslosengeld I);
- samotne wychowywanie dzieci – jeśli spełniasz określone warunki (prawo do Kindergled lub kwoty wolnej od podatku ze względu na posiadanie dzieci, wspólne zamieszkiwanie z dzieckiem w gospodarstwie domowym), możesz przenieść się do II klasy podatkowej i liczyć na ulgi dla osób samotnie wychowujących dzieci.
Jak często mogę zmieniać klasę podatkową?
Zmiana klasy podatkowej jest dozwolona dwa razy w roku. W uzasadnionych przypadkach, takich jak śmierć współmałżonka lub gdy bezrobotny dotąd partner znajdzie zatrudnienie, Finanzamt zezwoli na kolejną w danym roku podatkowym zmianę.
Zanim jednak podejmiesz decyzję o zmianie klasy podatkowej, skonsultuj się z księgową lub doradcą podatkowym. Dzięki znajomości przepisów i doświadczeniu, będą w stanie podpowiedzieć Ci, która opcja będzie dla Ciebie najkorzystniejsza.